第一条 发票、收据是经济活动和会计报销的重要原始凭证，对于强化财务监督，堵塞漏洞，严格财经纪律起到至关重要的作用。为了规范发票、收据的管理和使用，特制定本办法。

第二条 发票、收据的管理统一由学校财务处负责，财务处设专人负责此项工作。在发生人员岗位调整变动时，涉及发票、收据的业务，要办理详细交接手续。

第三条 财务处应建立各类发票、收据的收、发、退、废台账，随时记录结余数量。发票、收据的保管要采取严密的安全措施，做到安全可靠，万无一失。

第四条 管理台账要有详细的收发日期、数量、用途、编号起止数、领用人签字，对发出的发票、收据要定期进行检查核对，及时清理，及时收回存根。对发出的发票、收据，原则上不能跨年使用，对可疑问题，要及时查明原因，向领导做出报告。

第五条 对发票、收据的使用要严格按有关规定用途使用，不得随意相互串用。

第六条 财务处在处理报账业务时，一律不允许用白条代替正式发票，对发票所填内容项目不全，印章不清的发票，财务处有权拒绝报账。

第七条 学校各部门不得擅自印制、采购收据，否则按违反财经纪律处理。

第八条 对作废的收据应原样保管，并附在本册收据内，收据编号要连续，不许留有空号，不许做撕毁处理。对收回的收据存根，要复查其使用用途是否合理，有无缺号、少页。

第九条 年终前，收据保管人员要对收据做一次全面清理，对所出现问题要说明原因，及时向领导报告。

第十条 对用完收回的收据存根，可根据有关文件规定保管五年以上，超过保管期的，在做销毁处理前，必须进行逐册登记编号，并附有详细的文字报告进行存档。经有关领导同意签批意见后，方可做销毁处理。

第十一条 本办法由学校财务处负责解释。

第十二条 本办法自公布之日起执行。